یکی از وظایفی که سازمان امور مالیاتی کشور بر عهده اشخاص حقیقی و حقوقی که فعالیت های تجاری دارند، گذاشته است، ارائه اظهارنامه مالیاتی است. نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۱ کمی مشکل است اما در ادامه با ما همراه باشید تا هم تعریف اظهارنامه عملکرد را برای شما بررسی کنیمو هم نحوه پر کردن آن را به شما آموزش دهیم.

در صورتی که شرکت ها و صاحبان کسب و کار دارای فعالیت اقتصادی باشند، باید صورت های مالی خود را به اداره داری اظهار کرده و در غیر این صورت غلی الراس خواهند شد و مالیات پرداختی آنها از طرف سازمان امور مالیاتی محاسبه می شود.

در خود اظهاری با تحویل اظهارنامه مالیاتی مودی مدارک خود را به اداره امور مالیاتی ارسال کرده و مالیات محاسبه خواهد شد، اما در روش علی الراس ممیز مالیاتی پرونده مودی را بررسی کرده و سپس مالیات او را محاسبه کرده و به مودی اعلام می کند.

تعریف اظهارنامه مالیاتی

اظهارنامه مالیاتی در واقع تمامی صورت های مالی مودی است که به صورت خلاصه عملکرد تجاری مودی را با اعداد و ارقام بیان می کند. این اظهارنامه مربوط به اشخاصی است که مشمول پرداخت مالیات هستند. مودی در اظهارنامه مالیاتی، رویدادهای مالی خود را به ترتیب وقوع، با ارائه مدارک قانونی وارد می کند و در یکی از جدول های اظهارنامه میزان مالیات قابل پرداخت به دولت محاسبه می‌گردد.

پر کردن اظهارنامه مالیاتی 1401

پر کردن اظهارنامه عملکرد

برای مالیات تعاریف مختلفی وجود دارد و اداره امور مالیاتی کشور برای گرفتن مالیات از روش های مختلفی استفاده می کند. روش گرفتن مالیات در زمان پر کردن اظهارنامه مالیاتی به این صورت است که مودی بعد از خود اظهاری تمامی مدارک را به سازمان امور مالیاتی شهر خود ارسال می کند. سپس مدارک توسط کارشناسان اداره مالیات بررسی و بر اساس نظر کارشناسان اداره مالیاتی، مالیات محاسبه و به مودی اعلام می شود.

محاسبه مالیات در هنگام خوداظهاری بر اساس قوانین مشخصی انجام می شود و در صورتی که مودی در ابراز یا ارسال مدارک تخلفی انجام دهد یا دفاتر قانونی را در مدت زمان اعلام شده، به اداره مالیات تحویل ندهد، ممکن است اظهارنامه مالیاتی جریمه گردد. البته توجه داشته باشید که اگر پس از سه دوره متوالی اظهارنامه عملکرد صحیح ارسال کنید و در اسناد و مدارک ارسالی هم مشکلی وجود نداشته باشد، از امتیاز خوش حسابی بهره مند می شود و می توانید از تخفیفات مالیات استفاده کنید. برای اینکه مشکلی پیش نیاید می توانید فرم پیش نویس اظهار نامه عملرد اشخاص حقیقی و حقوقی را از سایت اداره امور مالیاتی کشور دانلود کنید.

آموزش نحوه ارسال اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۱

ارائه اظهارنامه عملکرد یا اظهارنامه مالیاتی در گذشته به صورت دستی انجام می شد و مودی پس از دریافت فرم های مخصوص از اداره امور مالیاتی، اطلاعات مورد نیاز را در آن وارد کرده و به اداره مذکور تحویل می داد. با طراحی سامانه سازمان امور مالیاتی مودیان می توانند، اظهارنامه خود را به صورت اینترنتی ارسال کنند. برای این کار کافی است به سایت سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنند و پس از انجام ثبت نام و دریافت نام کاربری و رمز عبور  از طریق آدرس www.tax.gov.ir وارد سایت پر کردن اظهارنامه مالیاتی شده و جداول اظهار نامه را پر کرده و آن را به صورت آنلاین به این اداره تسلیم نماید.

پر کردن اظهارنامه مالیاتی 1401

مراحل ارسال اظهارنامه عملکرد

برای اینکه اظهارنامه عملکرد یا اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید، مراحل زیر را به ترتیب انجام دهید :

  • در سایتtax.gov.ir ثبت نام کنید.
  • منتظر بمانید تا اطلاعات شما تایید شود.
  • پس اطز تشکیل پرونده مرتبط با فعالیت شما در اداره امور مالیاتی، کد اقتصادی شما تعیین می‌ شود.
  • پس از آن یک نام کاربری و رمز عبور برای انجام عملیات امور مالیاتی  برای شما صادر می‌ گردد.
  • پس از دیافت رمز عبور و نام کاربری مجددا به سایت tax.gov.ir مراجعه نمایید.
  • وارد سامانه شوید و روی اظهارنامه جدید کلیک کنید.
  • پس از مطالعه راهنمای تکمیل اظهارنامه، اطلاعات مورد نظر در جداول را که شامل اطلاعات حسابداری، ترازنامه، سود و زیان است، وارد نمایید.
  • در صورت وجود اختلاف ترازنامه آن را رفع کنید و سپس اقدام به پر کردن اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۱ نمایید.
  • اظهارنامه را بررسی کنید و مبلغ درآمد مندرج در آن را با اظهارنامه ارزش افزوده و گزارش فصلی تطبیق دهید.

مهلت اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۱

معمولاً زمان ارسال اظهارنامه مالیاتی بر اساس قانون مالیات های مستقیم تا پایان ماه چهارم بعد از پایان سال مالی است که در سال های گذشته ۳۱ تیر ماه می باشد. گاهی اوقات بنا به شرایط ممکن است این زمان تمدید شود. به دلیل اینکه امسال ۳۱ تیر ماه روز جمعه بود، مهلت ثبت اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۰ به ۱ مرداد ۱۴۰۱ موکول شد.

در صورتی که سال مالی شرکت از ۱ فروردین شروع بشود و در ۲۹ اسفند به پایان برسد، می توانید در تاریخ مذکور اظهارنامه مالیاتی خود را ارسال کنید. در صورتی که سال مالی شرکت با سال مالیاتی رسمی کشور، مطابق نباشد، ملاک تعیین میزان مالیات، سال مالی آن شرکت خواهد بود.

این مطلب را حتما بخوانید  تشخیص ویروس در ویندوز 10

پس از ثبت  و ارسال اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیات های کشور شما می توانید حداکثر به مدت ۱ ماه اظهارنامه مالیاتی خود را  تصحیح کنید. اگر ارائه اظهار نامه پس از مورد مقرر انجام شود، طبق قانون مالیات های مستقیم ۳۰ درصد مبلغ مالیات پرداخت نشده، جریمه تعلق می‌ گیرد.

نکات مهم در مورد پر کردن اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۱

  • نکته مهمی که مودیان باید به آن توجه کنند این است که در صورتی که فعالیت هم نداشته باشند، حتماً باید اظهارنامه عملکرد خود را به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند و عدم فعالیت خود را به صورت نامه کتبی به سازمان مذکور اعلام کنند.
  • سعی کنید اظهارنامه خود را از طریق سایت و به صورت آنلاین ارسال کنید، اما در صورت بروز هر گونه مشکل می توانید آن را به صورت دستی تحویل دهید.
  • توجه داشته باشید که حتماً اظهارنامه در مهلت مقرر ثبت شود.
  • از کتمان موارد بپرهیزید، زیرا در صورت افشا جریمه سنگینی خواهد داشت.
  • اگر به قانون مالیات های مستقیم تسلط ندارید، ثبت و تنظیم اظهارنامه عملکرد خود را به افراد مجرب بسپارید.

اظهارنامه مالیاتی کارتخوان

  1. ابتدا آدرس اینترنتی سامانه مالیاتی یعنی tax.gov.ir سرچ نمایید.
  2. ثبت نام در این سامانه را از طریق سیستم های کامپیوتری مانند رایانه و لپ تاپ انجام دهید.
  3. به سامانه مالیاتی کشور وارد شوید.
  4. در صفحه اصلی به سامانه مالیات دستگاه کارتخوان وارد شوید.
  5. جهت انجام ثبت نام ، گزینه «پیش ثبت نام و ثبت نام الکترونیک» در قسمت بالا و سمت راست وارد شوید.
  6. پس از آنکه به قسمت مورد نظر وارد شدید، راهنمایی که مشاهده می کنید، مطالعه نمایید.
  7. در انتهای صفحه بر روی گزینه «ورود به ثبت نام» کلیک نمایید.
  8. اطلاعات لازم جهت ورود به سامانه مالیات دستگاه پوز را وارد نمایید.
  9. بر روی گزینه «پیش ثبت نام جدید» کلیک کرده تا وارد مراحل بعدی ثبت نام شوید.
  10. نوع ثبت نام را از بین «ثبت نام انفرادی یا بدن شریک» یا «مشارکت با حداقل یک شرکت» انتخاب کنید.
  11. کد پستی اقامتگاه قانونی تان را به درستی وارد کنید.
  12. شماره تلفن همراه را در کادر مربوط به خود در این قسمت قرار دهید.
  13. کد امنیتی را در جایگاه مشخص قرار دهید.
  14.  بر روی گزینه «پیش ثبت نام جدید» کلیک کنید.
  15. با استفاده از این نام کاربری و رمز عبوری که برای شما ارسال شد، نسبت به ورود و ثبت نام اظهارنامه مالیاتی اقدام نمایید.

ارسال اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی

برای ارسال اظهارنامه اشخاص حقیقی ابتدا باید مشخص کنید که در کدام یک از دو دسته زیر هستید:

  • اشخاصی که اظهارنامه انفرادی ارسال می کنند.
  • اشخاصی که به صورت مشارکتی اظهارنامه خود را ارسال می کنند.

پس از ثبت نام در یکی از دو دسته بالا  تمامی اطلاعات هویتی، واحد کسبی، حساب های بانکی، مجوزهای فعالیت و دیگر اطلاعات شخص حقیقی از سامانه ثبت نام دریافت و در اظهارنامه مالیاتی شما نمایش داده می شود. به همین دلیل سعی کنید که اطلاعات خواسته شده در مرحله ثبت نام را به درستی وارد کنید.

اگر در یک واحد مشارکتی کار می کنید، فقط یک اظهارنامه ارسال کنید و تک تک شرکاء نیازی به ارسال اظهارنامه مالیاتی ندارند.

پر کردن اظهارنامه مالیاتی 1401

برای ارسال اظهارنامه مالیاتی مراحل زیر را انجام دهید :

  • به اینترنت متصل شوید.
  • به سامانه اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی مراجعه کنید.
  • اطلاعات درخواستی در سامانه را وارد کنید.
  • اطلاعات هویتی خود را از سامانه ثبت نام الکترونیکی به روز رسانی کنید.
  • جداول اطلاعاتی و مالی را تکمیل کنید.
  • نسخه پیش نویس را چاپ و بررسی کنید.
  • اطلاعات را به سازمان امورمالیاتی کشور ارسال کنید.
  • کد رهگیری را دریافت نمایید.
  • صدور الکترونیکی قبض مالیاتی را انجام دهید و قبض را پرداخت کنید.

مهلت پر کردن اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی در ۱۴۰۱ تا پایان خرداد ماه بود که تا ۱۵ تیرماه تمدید شد.

اظهارنامه عملکرد خودرو

برای ارسال اظهارنامه مالیاتی مشاغل خودرو ۱۴۰۱ مراحل زیر را انجام دهید:

  • با در دست داشتن مدارک لازم، به دفاتر خدمات پیشخوان و یا پست مراجعه کنید.
  • حساب کاربری خود را که شامل کد ملی و vin خودرو است در اختیار کاربر پست قرار دهید.
  • اگر پرونده شما کامل و بی نقص باشد قبض مالیات مقطوع برای شما صادر می شود.
  • مالیات خود را پرداخت کنید.

مالکان خودرو نیازی به پر کردن نام اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی یا حقوقی ندارند و روند پرداخت مالیات آن ها به صورت بالا طی می شود.

در آخر به این نکته توجه کنید که مشمول پرداخت هر گونه مالیاتی که باشید، حتماً باید آن را پرداخت کنید. عدم پرداخت قبض مالیات مشمول جرائم سنگینی خواهد بود.

توجه داشته باشید که حسابداری مالیاتی یکی از پولسازترین مشاغل در حرفه حسابداری است و شما می توانید آن را به عنوان یک شغل دنبال کنید.